2023 地方專項債資金 申報要點！

一、專項債券投向領域
1.交通基礎設施
（1）鐵路；（2）收費公路；（3）民用機場（不含通用機場）；（4）水運；（5）城市軌道交通；（6）綜合交通樞紐；（7）城市停車場。
2.能源
（1）天然氣管網和儲氣設施；（2）煤炭儲備設施；（3）城鄉電網（農村電網改造升級、城市配電網、邊遠地區離網型新能源微電網）；（4）大型風電光伏基地；（5）抽水蓄能電站；（6）村鎮可再生能源供熱；（7）深遠海風電及其送出工程；（8）新能源汽車充電樁。
3.農林水利
（1）農業；（2）水利；（3）林草業。
4.生態環保
城鎮污水垃圾收集處理。
5.社會事業
（1）衛生健康（含應急醫療救治設施、公共衛生設施）；
（2）教育（學前教育和職業教育）；（3）養老托育；（4）文化旅游；（5）其他社會事業。
6.城鄉冷鏈等物流基礎設施
（1）城鄉冷鏈物流設施；（2）國家物流樞紐等物流基礎設施；（3）糧食倉儲物流設施；（4）應急物資倉儲物流設施（含應急物資中轉站、生活物資城郊大倉基地）；（5）農產品批發市場。
7.市政和產業園區基礎設施
（1）市政基礎設施（供排水、供熱、供氣、地下管廊）；（2）產業園區基礎設施。
8.新型基礎設施
（1）市政、公共服務等民生領域信息化；（2）云計算、數據中心、人工智能基礎設施；（3）軌道交通、機場、高速公路等傳統基礎設施智能化改造；（4）國家級、省級公共技術服務和數字化轉型平臺。
9.保障性安居工程
（1）城鎮老舊小區改造；（2）保障性租賃住房；（3）公共租賃住房；（4）棚戶區改造（主要支持在建收尾項目，適度支持新開工項目）。
10、國家重大戰略項目
（1）京津冀協同發展；（2）長江經濟帶發展；（3）“一帶一路”建設；（4）粵港澳大灣區建設；（5）長三角一體化發展；（6）推進海南全面深化改革開放；（7）黃河流域生態保護和高質量發展；（8）成渝地區雙城經濟圈
二、可作資本金的領域
（1）鐵路；（2）收費公路；（3）干線和東部地區支線機場；（4）內河航電樞紐和港口；（5）城市停車場；（6）天然氣管網和儲氣設施；（7）煤炭儲備設施；（8）城鄉電網；（9）新能源項目（包括大型風電光伏基地、抽水蓄能電站、村鎮可再生能源供熱、深遠海風電及其送出工程、新能源汽車充電樁）；（10）水利；（11）城鎮污水垃圾處理；（12）供排水；（13）國家級產業園區基礎設施。
三、專項債禁止投向領域
全國通用禁止類項目有：
1.樓堂館所
①黨政機關辦公用房、技術用房
②黨校行政學院
③干部培訓中心
④行政會議中心
⑤干部職工療養院
⑥其他各類樓堂館所
2.形象工程和政績工程
①城市大型雕塑
②景觀提升工程
③街區亮化工程
④園林綠化工程
⑤文化慶典和主題論壇場地設施
⑥其他各類形象工程和政績工程
3.房地產等其他項目
①房地產開發；
②一般性企業生產線或生產設備；
③用于租賃住房建設以外的土地儲備；
④主題公園等商業設施。
高風險地區禁止類項目：
地方政府債務高風險地區（即地方政府債務風險紅色地區）除不得安排上述通用禁止類型項目外，增加以下禁止類項目：
1.交通基礎設施：城市軌道。
2.社會事業：除衛生健康（含應急醫療救治設施、公共衛生設施）、教育（學前教育和職業教育）、養老托育以外的其他其他社會事業項目。
3.市政基礎設施：除供排水、供熱、供氣以外的其他市政基礎設施項目。
4.新型基礎設施：除公共服務信息化以外的其他新型基礎設施。
5.棚戶區改造：棚戶區改造新開工項目。
四、專項債申報條件
1.申報項目必須符合投向領域有關規定。嚴格執行《國家發展改革委關于盤活地方政府專項債務限額存量做好專項債券項目有關工作的通知》（發改投資〔2022〕1440號)明確的專項債券投向領域、可用作項目資本金的行業以及專項債券投向領域禁止類項目清單。
2.申報項目應當屬于政府主導、經濟社會效益明顯、早晚要干的投資項目。優先支持納入國家和地方“十四五”規劃的項目，優先支持納入國家重大區域戰略的項目，積極發揮專項債券對重大規劃和戰略的支撐作用。
3.申報項目必須成熟可行。各地方要扎實開展項目前期工作，深化項目可行性研究。優先支持在建項目，新開工項目必須已完成可研審批或者核準、備案手續，2023年能夠開工建設并形成實物工作量。
4.申報項目必須滿足項目收益和風險管理要求。項目應當具有與投向領域相對應的經濟效益，且融資收益能夠實現平衡。各地方要結合項目收益情況、資本金管理要求、年度建設任務等合理提出項目專項債券總需求，以及2023年專項債券資金需求。
5.允許此前我委篩選未通過的項目完善相關條件后再次報送。項目優化調整要實事求是，不得虛假填報建設內容、前期工作情況、擬開工時間等信息。項目建設地點調整或建設內容、建設規模、總投資等發生較大變化的項目，要按規定辦理項目變更審批手續。完善相關條件后可再次報送。
6.繼續支持2022年專項債券準備項目清單中的項目。2022年度經我委篩選納入準備項目清單、2023年仍有專項債券資金需求的項目，除因所在地方政府債務風險等級上升為高風險而進入禁止類項目清單的項目外，均可申報2023年專項債券資金需求。對于項目建設內容和規模、總投資和專項債券總需求未發生實質性變化的項目，我委將繼續予以支持。
此外，對于政策性開發性金融工具項目中因額度限制無法獲得支持的項目，符合專項債券項目條件的可以申報。
五、專項債申報流程
1.項目申報
項目儲備：各級政府及有關部門應提前謀劃儲備符合專項債券發行使用條件的項目。
項目前期準備：
①由項目主管部門或項目組織實施單位負責項目申報；
②項目實施單位編制項目可行性研究報告；
③發改部門辦理項目批復手續；
④同級規劃、土地、環保等部門出具項目相關批復文件，如果涉及基本農田，需報中央審批。
地方申報入庫：
①申報單位分別向同級發改、財政部門申請納入“國家重大建設項目庫”、“地方政府債券項目庫”；
②按照“資金跟著項目走”的原則，省發改委會同省財政廳對專項債項目進行初核，初核通過后，分別提報國家發改委、財政部相關“項目庫”。
項目批復及額度下達：國家發展改革委初審通過后，向財政部和各省反饋項目清單。財政部根據國家發改委項目清單核定下達專項債券額度，省財政廳會同省發改委核定下達各市縣債券額度。
2.發行流程
發行準備：項目實施單位編制《項目實施方案》，并聘請第三方會計師事務所、律師事務所編制《財務平衡評價報告》、《項目法律意見書》。其中，項目收益扣除成本后，覆蓋融資本息倍數原則上應達到1.2倍以上。
債券發行：在債券發行前5個工作日，由省財政廳統一公開披露上述信息，并組織債券發行。
3.資金撥付
及時撥付：債券發行后，財政部門按程序及時將債券資金撥付至項目實施單位。
加快支出：項目單位要在依法合規的前提下，加快債券資金支出進度，盡快形成實物工作量。
4.還本付息
列入預算管理：專項債券還本付息以及費用支出應當根據當年到期專項債券規模、利率、費率、對應專項收入等因素合理預計，妥善安排，列入年度政府性金預算統籌安排。
按期歸繳國庫：使用債券資金的項目單位應建立還本付息臺賬。債券還本付息前，項目單位應按規定時限足額將應償債資金歸繳至同級財政部門。
5.存續期信息公開
地方各級財政部門應當組織開展本地區和本級專項債券存續期信息公開工作，督促和指導使用專項債券資金的部門不遲于每年6月底前公開以下信息：截至上年專項債券資金使用情況、對應項目建設進度、運營情況，專項債券項目收益及對應形成的資產情況。
六、專項債發行所需資料清單
1.一案兩書：實施方案、財務評價報告、法律意見書。
2.可行性研究報告：對項目實施的可行性進行論證。
3.財政評審報告：項目投資估算經財政投資評審中心或專業評審機構評審，并取得財政局相關批復或已編制正式項目投資概算報告。
4.規劃許可：自規局出具的項目規劃或用地規劃。
5.立項文件：發改局出具的準予立項資料，如項目建議書的批復等。
6.可行性研究報告批復：發改局出具的關于項目可行性研究報告準予的批復文件。
7.用地手續：自規局出具的用地預審與選址意見書、用地規劃許可證、劃撥決定書、國有土地使用證等，具體根據項目用地性質辦理。
8.環評文件：環保局出具的項目關于環境影響的登記表或報告批復。
9.收入測算說明：對項目收入進行合理預測，一是項目預期收入與建設內容密切匹配；二是收入預測類型合理，收入實現具有可實現性；三是收入預測取值有國家標準、行業標準、地區標準的、或有市場詢價材料支撐的、或有以往年度同性質項目運營收入作支撐；四是項目收入測算有計算構成，有收入測算明細。
10.項目資金籌集情況說明：保障項目財政資金明確，到位時間、條件能夠落實。
11.具備《建設工程規劃許可證》《建設工程施工許可證》及招投標手續可提升項目成熟度。
七、注意事項
1.專項債券資金必須用于有一定收益的公益性項目
專項債券資金必須用于有一定收益的公益性項目。這一概念其實已經限定了專項債券資金使用范圍，其一是需要用在項目上，將專項債券資金用于經常性支出、償還其他債務或利息的均不屬于項目范疇，且這些支出均不能形成實物工作量，違反國常會對于盡快形成實物工作量的要求。其二公益性，堵死了專項債券資金用于產業項目、房地產項目等適合商業化運作項目的路徑。
2.項目謀劃期考慮要充分
大部分的資金使用問題都可追索到項目前期謀劃階段，有些地方存在“項目跟著資金走”、“為了融資而融資”的現象，造成項目前期謀劃準備不足，倉促上報，資金下達后造成使用困難。
3.政企職責要劃分清楚
根據國發【2014】43號文指出：明確政府和企業責任，政府債務不得通過企業舉借，企業債務不得推給政府償還，切實做到誰借誰還、風險自擔。因此，在項目業主的確認上，政企職責要劃分清楚。屬于本級企事業單位干的事，你別用政府部門來做業主，容易造成后期資金使用、產權劃分等諸多問題。
4.及時向相關部門報告項目情況
對項目業主變更、建設內容及規模調整等可能影響其收益與融資平衡能力的重大事項的、應經本級政府批準后向省級財政部門報告，并由省級財政部門公告或做相應的信息披露。對因準備不足短期內難以建設實施的項目，應根據財預〔2020〕94號文規定調整專項債券資金用途處理。